Открытое акционерное общество "Целлюлозный завод "Питкяранта" (Открыто конкурсное производство) ИНН:1005050046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00279143 ОКВЭД:21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1917574817636427702027
11504 Основные средства на конец предыдущего года574817636427702027770496
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2233223322332438
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года377208240275238959223780
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года240275238959223780153754
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3687161471614713721
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1614716147137219860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года382812833472893766941762
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года833472893766941762936551
12104 Запасы на конец предыдущего года11595115944464074987
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года107910521768724216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32813149760162028137260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149760162028137260197062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1097681292348443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81292348443455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43789243726175022200030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243726175022200030296720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426601107719810687881141792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1077198106878811417921233271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6792679267926792
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6792679267926792
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года862078862078862078862078
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года862078862078862078862732
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1135112-872141-850498-759256
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-872141-850498-759256-461304
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-266242-327118372109614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-327118372109614408220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года214052417461418534418543
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года417461418534418543422335
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23167226842366529190
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22684236652919030380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года237219440145442199447733
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года440145442199447733452715
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9062906290629062
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9062906290620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446013630713598606566459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630713598606575383372336
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5495495498924
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года54954900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года455624640324608217584445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года640324608217584445372336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426601107719810687881141792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1077198106878811417921233271
21103 Выручка за отчетный год12508695908392611189950
21104 Выручка за предыдущий год6959083926111899501773900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6686700599128321371145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7005991283213711451734713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5822-469-73571-181195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-469-73571-18119539187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5822-469-96821-213787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-469-96821-2137872614
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год182000
23403 Прочие доходы за отчетный год239717100994872417734
23404 Прочие доходы за предыдущий год10099487241773431187
23503 Прочие расходы за отчетный год6440102577061931136282
23504 Прочие расходы за предыдущий год257706193113628256731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-398471-15958-110028-363304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15958-110028-363304-68360
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12987627071445
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6270714451680
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год48498155251190
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год981552511902227
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13693332781518070026
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год327815180700269767
24603 Прочее за отчетный год949798219201297
24604 Прочее за предыдущий год798219201297226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-262971-21643-102293-295765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21643-102293-295765-61046
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-262971-21643-102293-295765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21643-102293-295765-61046
32003 Величина капитала на 316792679267926792
32005 Величина капитала на 31862078862078862078862732
32007 Величина капитала на 31-872141-850498-759256-461304
32008 Величина капитала на 31-327118372109614408220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2629712164391242369860
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2629712164391242369860
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2629712164391242364602
33218 Убыток (ИТОГО)2629712164391242364602
33003 Величина капитала на 316792679267926792
33005 Величина капитала на 31862078862078862078862078
33007 Величина капитала на 31-1135112-872141-850498-759256
33008 Величина капитала на 31-266242-327118372109614
36003 Чистые активы на 31-266242-327118372109614
36004 Чистые активы на 31-327118372109614408220
41103 Поступления – всего за отчетный год617122013977353231137939
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39027206566782611077999
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2264558489361441182
41193 Прочие поступления за отчетный год401222522091858758
41203 Платежи – всего за отчетный год1282051245307370531139793
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1900317224537201815975
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год109633117148939204990
41293 Прочие платежи за отчетный год982391041895091386512
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6649376867-1730-1854
42103 Поступления – всего за отчетный год19954652063066608
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год19954652063066393
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год19954652061854-4425
43203 Платежи – всего за отчетный год20340910720132913
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20340910720132173
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-203409-107206676
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7035681001124397
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год40-57-219-410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-262971)/Стоимость активов (426601) = -61.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6686+0+0) = 87.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5822)/Выручка (12508) = 46.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-262971)/Выручка (12508) = -2102.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.616

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.934

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.384

Х5 = Выручка/Активы = 0.029

Индекс Альтмана Z = -4.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (46.55%), рентабельность компании (-2102.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники