ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО" ИНН:1005060090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00256099 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255560240807234617229312
11504 Основные средства на конец предыдущего года240807234617229312245824
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года18202123
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3800380038003800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3800380038003800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года69791841915511340
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18419155113409832
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2028261032375997
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2610323759979308
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268367265653243224240470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года265653243224240470268787
12103 Запасы на конец отчетного года712165345753826102115
12104 Запасы на конец предыдущего года534575382610211589829
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8481846701100759190684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46701100759190684230841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29920851355604313268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8513556043132687197
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55285031841730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года115318417302469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186009188144213822323716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185408213822323716354278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454376453797457046564186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451061457046564186623066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1990200620062058
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2006200620582723
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6717536193116569110056
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3619311656911005629358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6928038314118691112230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3831411869111223032196
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8474522767984659197970
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3379221814215870
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2218142158705687
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33798696322909990529
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8696322909990529203657
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34764327241960383303628
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27241960383303628245755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32153546374546352674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года519014546352674136573
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1921146434105124
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1464341051244884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381717328520109256361427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325784109256361427387212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454376453797457046564186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451061457046564186623066
21103 Выручка за отчетный год93966892399111270271245363
21104 Выручка за предыдущий год92399111270271245363920927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год634254644498838965780006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год644498838965780006614803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305414279493288062465357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279493288062465357306124
22103 Коммерческие расходы за отчетный год154562208496232075352507
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год208496232075352507212165
22203 Управленческие расходы за отчетный год23005203942342122035
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20394234212203518862
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127847506033256690815
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50603325669081575097
23203 Проценты к получению за отчетный год55712690873152
23204 Проценты к получению за предыдущий год269087315296
23303 Проценты к уплате за отчетный год12037118531402417257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11853140241725712953
23403 Прочие доходы за отчетный год17756772317399697641089
23404 Прочие доходы за предыдущий год72317399697641089618011
23503 Прочие расходы за отчетный год255371210156409879614658
23504 Прочие расходы за предыдущий год210156409879614658623318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43577-963999233100141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96399923310014156933
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3886-3209-893-37
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3209-893-37-420
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1161797-4449182
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год797-44491822544
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1144016868210-8492
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год16868210-8492-9263
24603 Прочее за отчетный год10493242
24604 Прочее за предыдущий год4932426
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30966-80377646180034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8037764618003445120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30966-80377646180034
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8037764618003445120
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 312006200620582723
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 313619311656911005629358
32008 Величина капитала на 313831411869011222932196
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))309660646180034
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)309660646180034
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))309660646180034
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)309660646180034
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1600-665
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16052665
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 311990200620062058
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 316717536193116569110056
33008 Величина капитала на 316928038314118690112229
36003 Чистые активы на 316928038314118691112230
36004 Чистые активы на 313831411869111223032196
41103 Поступления – всего за отчетный год92319397459812224531285596
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год88591792063611442541247640
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год30162185453343812466
41193 Прочие поступления за отчетный год7114354174476125490
41203 Платежи – всего за отчетный год86257386699310271481235610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год750348710674776626833342
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год305503847658297101541
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12717117311605817953
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1467588241257711857
41293 Прочие платежи за отчетный год5428397288163590270917
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6062010760519530549986
42103 Поступления – всего за отчетный год10206581115930715
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10206581094630715
42203 Платежи – всего за отчетный год65704288383034234467
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год65704288383034234467
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-55498-28780-19183-3752
43203 Платежи – всего за отчетный год595476389013757494064
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год595476389013757494064
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-59547-63890-137574-40009
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5442514935385486225
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-790141574227-154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30966)/Стоимость активов (454376) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (634254+154562+23005) = 15.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127847)/Выручка (939668) = 13.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30966)/Выручка (939668) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 3.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (13.61%), рентабельность компании (3.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛАДЭНСО"