Закрытое акционерное общество "Лахти" ИНН:1005060140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24813893 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220259292
11504 Основные средства на конец предыдущего года259292335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220259292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года259292335
12103 Запасы на конец отчетного года133118132
12104 Запасы на конец предыдущего года113132642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265121122790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363927902084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84717992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17992186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363124093014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393130142912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года385126683306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419033063247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27131703-284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3316-2842056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10959513577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86035771191
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года431413
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11389653590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87435901191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года385126683306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419033063247
21103 Выручка за отчетный год116971633512329
21104 Выручка за предыдущий год17434123297067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137261419014378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141941437810813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20292145-2049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3240-2049-3746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20292145-2049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3240-2049-3746
23403 Прочие доходы за отчетный год2325635499
23404 Прочие доходы за предыдущий год1153499637
23503 Прочие расходы за отчетный год756620791
23504 Прочие расходы за предыдущий год620791833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4602160-2341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3773-2341-3942
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1501540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6102006-2341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3619-2341-3942

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Лахти"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Лахти"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Лахти"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-610)/Стоимость активов (3851) = -15.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Лахти"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13726+0+0) = -14.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Лахти"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2029)/Выручка (11697) = -17.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Лахти"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-610)/Выручка (11697) = -5.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Лахти"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Лахти"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Лахти"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Лахти"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Лахти"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.384

Х5 = Выручка/Активы = 3.037

Индекс Альтмана Z = 4.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Лахти"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-17.35%), рентабельность компании (-5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Лахти"