Закрытое акционерное общество "МКК-ЛАДОГА" ИНН:1005060189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24864739 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284314341407
11504 Основные средства на конец предыдущего года314341407533
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2812101120
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12101120110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года312326442527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326442527643
12103 Запасы на конец отчетного года340151204211
12104 Запасы на конец предыдущего года151204211162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76290947565207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года909475652075542
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1050105010501050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1050105010501050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12041236
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года240610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2194214660106533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2146601065337990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2506247264527060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2472645270608633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10010010080
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001008040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7845-6024-2379-1728
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6024-2379-1728-2669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7345-5524-1879-1248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5524-1879-1248-2229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9764793678267708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79367826770810312
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8760505600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года60505600550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9851799683318308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79968331830810862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2506247264527060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2472645270608633
21103 Выручка за отчетный год7934106881750617556
21104 Выручка за предыдущий год10688175061755619483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602474941490612843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7494149061284315197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1910319426004713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3194260047134286
22203 Управленческие расходы за отчетный год1961360345254231
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3603452542314050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51-409-1925482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-409-1925482236
23403 Прочие доходы за отчетный год270273642563535
23404 Прочие доходы за предыдущий год2736425635352503
23503 Прочие расходы за отчетный год1784575717572740
23504 Прочие расходы за предыдущий год5757175727402041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1565-34305741277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34305741277698
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-89-1910110
24604 Прочее за предыдущий год126294-20962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1565-3645-261230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3645-261230499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1565-3645-261230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3645-261230499

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1565)/Стоимость активов (2506) = -62.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6024+0+1961) = -0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (7934) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1565)/Выручка (7934) = -19.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.746

Индекс Альтмана Z = -26.839

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-2.93), рентабельность продукции (-0.64%), рентабельность компании (-19.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники