Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод" ИНН:1005060238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53200874 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32297358363963234669
11504 Основные средства на конец предыдущего года35836396323466938768
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года674772524153636
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года725241536364913
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16416497307357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39044432524394945035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43252439494503551038
12103 Запасы на конец отчетного года17542196571721498
12104 Запасы на конец предыдущего года219657172149830897
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года36316442
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года316442264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2886304734082555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3047340825552486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511424176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1424176772
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года571619765
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7161976521420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47325423918844336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542391884433655839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43776486755313789371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486755313789371106877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12000120001200012000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000120001200012000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62404-61176-48697-6696
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-61176-48697-6696-6706
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50404-49176-366975304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49176-3669753045294
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91107219406743856
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91107219406747626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75497680526335161867
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68052633516186710000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18683206891926418133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20689192641813343957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94180887418261580000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88741826158000053957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43776486755313789371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486755313789371106877
21103 Выручка за отчетный год9817224282376833154
21104 Выручка за предыдущий год22428237683315415128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12684272143325841061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27214332584106116226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2867-4786-9490-7907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4786-9490-7907-1098
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1815913131014
22203 Управленческие расходы за отчетный год3759488345134859
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4883451348594609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6626-9687-14162-14079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9687-14162-14079-6721
23303 Проценты к уплате за отчетный год5650511149863493
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5111498634931100
23403 Прочие доходы за отчетный год1556214301039544882
23404 Прочие доходы за предыдущий год1430103954488217274
23503 Прочие расходы за отчетный год400922103676526793
23504 Прочие расходы за предыдущий год221036765267938848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-723-15578-45518517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15578-45518517605
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год175587404480
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-50530993517-4277
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год30993517-4277-478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1228-12479-4200110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12479-42001104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1228-12479-4200110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12479-42001104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1228)/Стоимость активов (43776) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12684+0+3759) = -40.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6626)/Выручка (9817) = -67.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1228)/Выручка (9817) = -12.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.535

Х5 = Выручка/Активы = 0.224

Индекс Альтмана Z = -0.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (-67.5%), рентабельность компании (-12.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Ладожский лесопильный завод"