ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД" ИНН:1005080428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53202270 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105878101246100497
11504 Основные средства на конец предыдущего года95405100497102333
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года890890890
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года890890890
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года802619300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года332100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года584100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114929104066101387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105457101387103223
12103 Запасы на конец отчетного года432206341870885
12104 Запасы на конец предыдущего года634177088544993
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года387966890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года966890130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1125429970287653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1009488765399651
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года525966170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38857
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года633712013516
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72751351622775
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162494169468173098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177868173098167776
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277423273534274485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283325274485270999
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800800800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800800800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года667000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32144-25166-57223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23801-57223-94468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32944-17696-56423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16331-56423-93668
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241170290350330908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297524330908363757
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26238800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года88000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года68600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12520910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244479291230330908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299656330908364667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277423273534274485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283325274485270999
21103 Выручка за отчетный год287762196523258778
21104 Выручка за предыдущий год196523258778102535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292962177060144245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17706014424550015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-520019463114533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1946311453352520
22203 Управленческие расходы за отчетный год186502532218010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год253221801030344
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23850-585940215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-585940215-1870
23204 Проценты к получению за предыдущий год120
23403 Прочие доходы за отчетный год12284578573682
23404 Прочие доходы за предыдущий год5785736825261
23503 Прочие расходы за отчетный год14788330706654
23504 Прочие расходы за предыдущий год33070665410575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-263541892937245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1892937245-7184
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год38200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год300100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год470500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-678700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-216491892937245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1214237245-7184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-216491892937245
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1214237245-7184

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21649)/Стоимость активов (277423) = -7.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (292962+0+18650) = -7.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23850)/Выручка (287762) = -8.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21649)/Выручка (287762) = -7.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = -2.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-8.29%), рентабельность компании (-7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛ ТРАНС НЕРУД"