ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ" ИНН:1005080562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57752211 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101278
12103 Запасы на конец отчетного года86465
12104 Запасы на конец предыдущего года465827
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1625126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5123577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2202982
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51332212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22122260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года818953
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9531704
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36771159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1159504
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6380
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43151259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1259556
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51332212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22122260
21103 Выручка за отчетный год2906928288
21104 Выручка за предыдущий год2828830225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2500225378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2537827768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40672910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29102457
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1352910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9512457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-135-951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-951-1688
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135-951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-951-1688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (5133) = -2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25002+4202+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (29069) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (29069) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = 1.79

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.79<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРКЕТ"