ООО "НАТУРАЛЬНЫЙ ПРОДУКТ" ИНН:1005080636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24893801 ОКВЭД:05.02.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1310161015941888
11504 Основные средства на конец предыдущего года1610159418883240
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1481681880
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16818800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1458177817820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1778178218880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3671702243148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1702243148503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3701705080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17050850010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1828194822906889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1948229068895238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1502167920263842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167920263842-201
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3192342643044
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23426430445342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3192342640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23426430440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1828194822906889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1948229068895238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118221522350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2215223501081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118-22-1050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-105-17210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118-22-1050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22-105-17210
23403 Прочие доходы за отчетный год26703792907
23503 Прочие расходы за отчетный год326325209043
23504 Прочие расходы за предыдущий год3252090431982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177-347-18160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-347-181611430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-177-347-18161143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-347-18161143-2401

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-177)/Стоимость активов (1828) = -9.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-177)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.607

Индекс Альтмана Z = 5.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (74), коэффициент текущей ликвидности (74), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники