ООО "АДС-Янис" ИНН:1005080756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13506988 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года210210210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года210210210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2102100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2102100
12103 Запасы на конец отчетного года289648872417
12104 Запасы на конец предыдущего года488724175526
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147110741507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107415071225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1231183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1183117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года449059720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года597240070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470061824217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года618242177078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30451845863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18458633297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92414711159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14711159626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5457372097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73720973106
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года186212998
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года21299849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165543370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года433733540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470061824217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года618242177078
21103 Выручка за отчетный год365823239835008
21104 Выручка за предыдущий год323983132232502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337703331637756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333163316536329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2812-9180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-918-18430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2812-9180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-918-18430
23403 Прочие доходы за отчетный год1118632
23404 Прочие доходы за предыдущий год186070
23503 Прочие расходы за отчетный год1786135
23504 Прочие расходы за предыдущий год618135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2645-7930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-793-19240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2645-793-2751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-793-1924-3792

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2645)/Стоимость активов (4700) = 56.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33770+0+0) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2812)/Выручка (36582) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2645)/Выручка (36582) = 7.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.84

Индекс Альтмана Z = 13.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (7.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники