ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ" ИНН:1005080925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70906506 ОКВЭД:05.02.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года468254580829778505
11504 Основные средства на конец предыдущего года4580829778505505
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года262730915460
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года309154600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года635600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года56000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4951548955303240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48955303245050
12103 Запасы на конец отчетного года5282891226990
12104 Запасы на конец предыдущего года912269900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37469100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года691000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1476728954202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7289542022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1276640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5595417108129860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171081298620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1054696606343310507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6606343310507507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38244-15296-17660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15296-1766-930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38234-15286-1756-83
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15286-1756-83-80
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1911201290
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12012900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1911201290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12012900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54265145517368589
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5145517368589587
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13808629774275691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297742756910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14351281229449370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81229449375900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1054696606343310507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6606343310507507
21103 Выручка за отчетный год42398538144670
21104 Выручка за предыдущий год5381446700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32778758757312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75875731020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9620-2206-12640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2206-126400
22203 Управленческие расходы за отчетный год271417383460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год173834620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6906-3944-16100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3944-1610-20
23303 Проценты к уплате за отчетный год216514300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год143000
23403 Прочие доходы за отчетный год285114891204940
23404 Прочие доходы за предыдущий год48912049400
23503 Прочие расходы за отчетный год5566116885209741
23504 Прочие расходы за предыдущий год168852097410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22409-16081-20900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16081-2090-30
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5073-662-10
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-662-100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год70-91290
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-912900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-46525455460
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год254554600
24603 Прочее за отчетный год4300
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22948-13530-1673-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13530-1673-3-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22948-13530-16730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13530-1673-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22948)/Стоимость активов (105469) = -21.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32778+0+2714) = 19.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6906)/Выручка (42398) = 16.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22948)/Выручка (42398) = -54.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.266

Индекс Альтмана Z = -7.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (16.29%), рентабельность компании (-54.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБОВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ПРИЛАДОЖЬЕ"