ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:1006000055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24854391 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года593459245805
11504 Основные средства на конец предыдущего года592458055593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года593459245805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года592458055593
12103 Запасы на конец отчетного года373556458
12104 Запасы на конец предыдущего года556458350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411528301875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283018751357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года394411519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411519751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года488237972852
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года379728522458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1081697218657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года972186578051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года326732673267
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года326732673267
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года259025902471
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года259024712259
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года751748315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года748315290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года660866056053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660560535816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420831162604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311626042235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420831162604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311626042235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1081697218657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года972186578051
21103 Выручка за отчетный год1144796959922
21104 Выручка за предыдущий год969599229589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год966379908738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799087389219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178417051184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17051184370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178417051184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17051184370
23503 Прочие расходы за отчетный год14171012962
23504 Прочие расходы за предыдущий год1012962978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364693222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год693222-608
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год364260198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260198304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43324-912
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год343324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43324-912
61003 Остаток средств на начало отчетного года-2750-1691-1179
62503 Прочие за отчетный год330427964850
62003 Поступило средств - всего за отчетный год330427964850
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год290838555362
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год85513761544
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год16600
63263 прочие за отчетный год188824793818
63003 Использовано средств - всего за отчетный год290838555362
64003 Остаток средств на конец отчетного года-2354-2750-1691

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (10816) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9663+0+0) = 18.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1784)/Выручка (11447) = 15.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (11447) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.57

Индекс Альтмана Z = 2.284

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.284<2.6)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (15.58%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕГЕЖСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА" ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"