Общество с ограниченной ответственностью "Квант" ИНН:1006002574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24810592 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115339915
12104 Запасы на конец предыдущего года339915145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162486
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131587921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587921192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131587921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587921192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68-41153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-411530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года132235634
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2356340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года132235634
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2356340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6311070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67132127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132127192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67763234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года763234192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131587921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587921192
21103 Выручка за отчетный год190246154337
21104 Выручка за предыдущий год461543375939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147749884234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498842345892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425-373103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37310347
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425-373103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37310347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425-373103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37310347
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год829860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год986057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343-47143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47143-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (343)/Стоимость активов (131) = 261.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1477+0+0) = 28.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (1902) = 22.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (343)/Выручка (1902) = 18.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.618

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.342

Индекс Альтмана Z = 33.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Квант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (22.34%), рентабельность компании (18.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Квант"