Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр" ИНН:1006002856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12869921 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3003316813491572
11504 Основные средства на конец предыдущего года3168134915721765
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4006400640064006
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4006400640064006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7009717453555578
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7174535555785771
12103 Запасы на конец отчетного года1679183312701090
12104 Запасы на конец предыдущего года183312701090670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58751523462360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51523462360202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7695601044511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560104451183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3035290846603967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290846603967972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1004410082100159545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100821001595456743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19191919
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4584458445844584
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4584458445844584
13603 Резервный капитал на конец отчетного года752752752752
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года752752752752
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года823219348-1180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года219348-1180-3226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6178557457034175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5574570341752129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3866450843125370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4508431253704614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3866450843125370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4508431253704614
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1004410082100159545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100821001595456743
21103 Выручка за отчетный год22506248492888024903
21104 Выручка за предыдущий год24849288802490318782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8916103811344711384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1038113447113849158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13590144681543313519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1446815433135199624
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12567134281353511081
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1342813535110819867
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1023104018982438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104018982438-243
23403 Прочие доходы за отчетный год1720512691
23404 Прочие доходы за предыдущий год2051269141
23503 Прочие расходы за отчетный год4361374496483
23504 Прочие расходы за предыдущий год1374496483299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год604-12915282046
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12915282046-501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год604-12915282046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12915282046-501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год604-12915282046
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12915282046-501

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (604)/Стоимость активов (10044) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8916+12567+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1023)/Выручка (22506) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (604)/Выручка (22506) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.598

Индекс Альтмана Z = 1.732

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.732<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (2.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Сегежский торгово-коммерческий центр"