Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +" ИНН:1006003352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24867318 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113410731371
11504 Основные средства на конец предыдущего года107313710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113410731371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107313710
12103 Запасы на конец отчетного года507066614451
12104 Запасы на конец предыдущего года666144514921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года404173168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173168314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548768364634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года683646345235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662179096005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790960055235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года430430430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года430430430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года297028512735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285127352611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340032813165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328131653041
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322131782840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317828402194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322146282840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года462828402194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662179096005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790960055235
21103 Выручка за отчетный год635616578365914
21104 Выручка за предыдущий год657836591474479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год562325922354681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год592235468165821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7329656011233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6560112338658
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6954623010906
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6230109068235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год375330327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330327423
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350330327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330327423
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231214203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год214203201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119116124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116124222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119116124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116124222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (6621) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56232+6954+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (375)/Выручка (63561) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (63561) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.056

Индекс Альтмана Z = 3.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Плюс +"