ООО "ФАРМАКОН" ИНН:1006003465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24867608 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года588620653
11504 Основные средства на конец предыдущего года620652686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года588620653
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года620652686
12103 Запасы на конец отчетного года6086083305
12104 Запасы на конец предыдущего года60833053685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31295123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29510334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10790140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64010103518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101034983859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122816304170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163041504543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2357-3500-919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3500-1974-440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18322615871
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26158711800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175425154218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251552533183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358651305089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года513061244983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122816304170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163041504543
21103 Выручка за отчетный год326598057496
21104 Выручка за предыдущий год9805270587405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1699126377756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12637278917926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1566-2832-260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2832-833-521
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1566-2832-260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2832-833-521
23303 Проценты к уплате за отчетный год411770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7700
23403 Прочие доходы за отчетный год21833240
23404 Прочие доходы за предыдущий год1833240240
23503 Прочие расходы за отчетный год14450248
23504 Прочие расходы за предыдущий год45024830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1143-1526-268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1526-841-311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1143-1526-479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1526-841-501

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1143)/Стоимость активов (1228) = 93.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1699+0+0) = 92.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1566)/Выручка (3265) = 47.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1143)/Выручка (3265) = 35.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.931

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.931

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.657

Индекс Альтмана Z = 2.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-1.92), рентабельность продукции (47.96%), рентабельность компании (35.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники