Открытое акционерное общество "Сегежстрой" ИНН:1006003521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01255989 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4484445845074486
11504 Основные средства на конец предыдущего года4458450744861441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4484445845070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4458450744860
12104 Запасы на конец предыдущего года8593184732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177117109272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117109272178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174718043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71804331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3512732820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2732824990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4835473147894985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4731478949852382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6596596590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6596596590
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4443444344430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4443444344430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-549-537-5600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-537-560-5200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4553456545424582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4565454245821929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282166247403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166247403453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2821662470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1662474030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4835473147894985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4731478949852382
21103 Выручка за отчетный год4181336635283565
21104 Выручка за предыдущий год3366352835653389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4090314432083185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3144320829982843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год912223200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2223205670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год912221740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2221743800
23403 Прочие доходы за отчетный год81190487554
23404 Прочие доходы за предыдущий год190487554609
23503 Прочие расходы за отчетный год1323826791062
23504 Прочие расходы за предыдущий год38267910621058
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4030-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30-18-1280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72269110
24603 Прочее за отчетный год52000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1223-40-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-40-197-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1223-400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23-40-1970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (4835) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4090+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (4181) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (4181) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.145

Индекс Альтмана Z = 17.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Сегежстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (-0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Сегежстрой"