ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО" ИНН:1006003948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819937 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437647924828
11504 Основные средства на конец предыдущего года479248284901
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года131383
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года138383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года438948054911
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480549114984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356134341651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343416511003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356134451653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344516531003
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года795082506563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825065635987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28841589555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1589555-1116
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173831782076
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года317820762907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332834833932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года348339324189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года506666616008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666160087096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года795082506563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825065635987
21103 Выручка за отчетный год774300
21104 Выручка за предыдущий год911300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год622500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год780600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151813071879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13071879706
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232273222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год273222196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128610341657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10341657510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1286)/Стоимость активов (7950) = 16.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6225+0+0) = 24.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1518)/Выручка (7743) = 19.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1286)/Выручка (7743) = 16.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 2.599

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.599<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (19.6%), рентабельность компании (16.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТСО"