Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК" ИНН:1006004243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24836039 ОКВЭД:51.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32333539
11504 Основные средства на конец предыдущего года33353949
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3233350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3335390
12103 Запасы на конец отчетного года3078370932993144
12104 Запасы на конец предыдущего года3709329931443164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2988672565282520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6725652824873964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15725232338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25232338177
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2520230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2023330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года624810706101730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107061017357020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года628010739102085741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107391020857417354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3203203200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3203203200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4186-4166-41410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4166-4141-32540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3866-3846-3821-2934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3846-3821-2934-1196
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4414414411559
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44144115591856
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4414414410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44144115590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2472474747247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2474747247247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75231250280876806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12502808768066447
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1935139575463
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1395754630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года970514144135880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141441358871160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года628010739102085741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107391020857417354
21103 Выручка за отчетный год7269552981875105
21104 Выручка за предыдущий год5529818751056390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6361442274176535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4422741748648416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90811077700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11077702410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1110107811490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1078114916710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20229-3790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29-379-14300
23403 Прочие доходы за отчетный год634061192772353
23404 Прочие доходы за предыдущий год611927723531126
23503 Прочие расходы за отчетный год613961553140443
23504 Прочие расходы за предыдущий год615531404431034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-7-8700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-870-17230
24603 Прочее за отчетный год1918170
24604 Прочее за предыдущий год1817160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-25-887-1739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-887-1739-2439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-25-8870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25-887-17390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (6280) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6361+1110+0) = -2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-202)/Выручка (7269) = -2.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (7269) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.381

Индекс Альтмана Z = -1.742

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-2.78%), рентабельность компании (-0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВОСТОК"