ООО "КТК" ИНН:1006005046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55486082 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83317198
11504 Основные средства на конец предыдущего года3317198423
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9187624231
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7624233690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92679659499
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года795594467423
12103 Запасы на конец отчетного года24162410
12104 Запасы на конец предыдущего года16241032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26386519646625851245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51965662585115458827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171036846741521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368467415219622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28120556646695652788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55665669565269568511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29046564606754952887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56460675495316268934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года75757575
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года75757575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1218-1014165777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1014132-7372502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1293-939240852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-939206-6622599
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года498091
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года498091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26975563136555751826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56313655905214166312
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года280108617440
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1086174414740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27255573996730152034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57399673345382366333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29046564606754952887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56460675495316268934
21103 Выручка за отчетный год41054489525578371445
21104 Выручка за предыдущий год489525578371445208708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2529435177400520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3517740052606300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15760137751573171445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137751573110815208708
22203 Управленческие расходы за отчетный год13603133221395114807
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13322139511129114231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2157453178060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4531780-4763699
23403 Прочие доходы за отчетный год1106472369943283
23404 Прочие доходы за предыдущий год723699432831004
23503 Прочие расходы за отчетный год10305918516445132
23504 Прочие расходы за предыдущий год9185164448093322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2916-14961130-1789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14961130-23251381
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год342034143
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год126351-116387
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год51-116-35839
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год498-980
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год156396541
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3965400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2232-1091835-1831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1091835-2385907
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2232-1091835-1831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1091835-2385907
32003 Величина капитала на 317507575
32007 Величина капитала на 31-10140-7362502
32008 Величина капитала на 31-9390-6612599
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223209020
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)223209020
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223207920
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)223207920
33003 Величина капитала на 317507575
33007 Величина капитала на 3112180165777
33008 Величина капитала на 3112930240852
36003 Чистые активы на 3112930240852
36004 Чистые активы на 31-9390-6622599
41103 Поступления – всего за отчетный год13680880585481027052
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1323428055446858164
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год436610094327
41193 Прочие поступления за отчетный год999031020
41203 Платежи – всего за отчетный год13712670593611035156
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1354980046086946165
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11355085887476
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40512797
41293 Прочие платежи за отчетный год49280417580718
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31790-813-8104
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-31790-813-8104
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1205003

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2232)/Стоимость активов (29046) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25294+0+13603) = 5.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2157)/Выручка (41054) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2232)/Выручка (41054) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 1.228

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.228<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники