ООО "БАЗАЛЬТ" ИНН:1006005800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24898359 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49540
21103 Выручка за отчетный год1180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1180
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23504 Прочие расходы за предыдущий год3850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (5306) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (118) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (118) = 95.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Х5 = Выручка/Активы = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.244

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (95.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники