ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С" ИНН:1006006226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15029541 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199199257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1992570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223229339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2293390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223229339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2293390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2042910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208204291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2042910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223229339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2293390
21103 Выручка за отчетный год156134417
21104 Выручка за предыдущий год1344170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155157289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1572890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1-23128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-231280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-23128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-231280
23503 Прочие расходы за отчетный год108147
23504 Прочие расходы за предыдущий год81470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-3144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-3338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (223) = -4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (156) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (156) = -6.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 0.1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (-6.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "3С"