Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом" ИНН:1006006385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70906386 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года235865128915
11504 Основные средства на конец предыдущего года86512891515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23586512890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8651289360
12103 Запасы на конец отчетного года2365228833462341
12104 Запасы на конец предыдущего года2288334623411380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1206810158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6810158203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2485235634470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2356344723990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2720322147362435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3221473624351681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4624624000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4624004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482777740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2777743030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5107391174706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7391174706474
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1989228422590
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2284225900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1989228422590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2284225900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2211981303356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1981303356385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22119813030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198130317290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2720322147362435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3221473624351681
21103 Выручка за отчетный год61117260862601417970
21104 Выручка за предыдущий год2608626014179704140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53658205642167817928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2056421678150394125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7459552243360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5522433629310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29125600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год256000
22203 Управленческие расходы за отчетный год26920400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год204028890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6899506243360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50624336420
23503 Прочие расходы за отчетный год6851453435620
23504 Прочие расходы за предыдущий год4534356200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485287740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год528774420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4827777442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2777744215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год482777740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год277774420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (2720) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53658+291+269) = 12.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6899)/Выручка (61117) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (61117) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 5.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (11.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (11.29%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"