Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом" ИНН:1006006480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73690295 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57575775
11504 Основные средства на конец предыдущего года575775105
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4787478747870
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4787478747870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4844484448440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4844484448620
12103 Запасы на конец отчетного года541466390909
12104 Запасы на конец предыдущего года466390373998
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3533533510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3533513510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209373602820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373602194642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37572393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года757243179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1106126714150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1267141513490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5950611162596993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6111625962116401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5897266830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7266835820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5997366931007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года736693592465
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50505050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50505050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5301532555165936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5325551655695886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5351537555660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5375556656190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5950611162596993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6111625962116401
21103 Выручка за отчетный год4570111081695730448
21104 Выручка за предыдущий год11108169573044820460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4028110841684529906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11084168452831720005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год542241120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2411221310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год669000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-127241120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241125820
23503 Прочие расходы за отчетный год8000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-135241120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241125820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13719101542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19101582455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-137191010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191015820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (5950) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4028+669+0) = -2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-127)/Выручка (4570) = -2.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (4570) = -3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = -4.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.78%), рентабельность компании (-3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авто-дом"