ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД" ИНН:1006006681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73697670 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года666759
11504 Основные средства на конец предыдущего года759851
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года666759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года759851
12103 Запасы на конец отчетного года482426
12104 Запасы на конец предыдущего года426293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13221387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13871515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2107-1746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1746-904
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21312480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24802154
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21312480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24802154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года623653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года653265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1298653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года653265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13221387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13871515
21103 Выручка за отчетный год448549
21104 Выручка за предыдущий год5491754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7401220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12201807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-292-671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-671-53
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-292-671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-671-53
23303 Проценты к уплате за отчетный год56150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год150338
23403 Прочие доходы за отчетный год2670
23503 Прочие расходы за отчетный год27315
23504 Прочие расходы за предыдущий год15245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-354-836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-836-369
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-362-841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-841-388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-362)/Стоимость активов (1322) = -27.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (740+0+0) = -39.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-292)/Выручка (448) = -65.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-362)/Выручка (448) = -80.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.614

Х5 = Выручка/Активы = 0.339

Индекс Альтмана Z = -0.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-1.59), рентабельность продукции (-65.18%), рентабельность компании (-80.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"