Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара" ИНН:1006006949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77442270 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года211211211218
12104 Запасы на конец предыдущего года211211218211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10566132061465813201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1320614658132012923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1077913427148690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1342714869134250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10780134281487013428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1342814870134283141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-58101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года848848923923
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года848923923917
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8488489230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8489239230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7952105441190110513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1054411901105130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2038202620361982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2026203619822214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года999012570139370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1257013937124950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10780134281487013428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1342814870134283141
23503 Прочие расходы за отчетный год68000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (10780) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Картон-Тара"