Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА" ИНН:1006007163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79592446 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1386149416041773
11504 Основные средства на конец предыдущего года1494160417731420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1386149416040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1494160417730
12103 Запасы на конец отчетного года146991189587477831
12104 Запасы на конец предыдущего года11895874778317215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14940164771888518194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16477188851819415957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59155131330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155131330347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2969828527277630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2852727763263550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31084300212936728128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30021293672812824939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2780725365248820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2536524882241950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28207257652528224595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25765252822459522628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2877425640853533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4256408535332311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2877425640850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4256408535330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31084300212936728128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30021293672812824939
21103 Выручка за отчетный год19440345843431240294
21104 Выручка за предыдущий год34584343124029439823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13731283842780538346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28384278053102735195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5709620065070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6200650792670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3049326428430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3264284373190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2660293636640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2936366419480
23503 Прочие расходы за отчетный год21825323033168
23504 Прочие расходы за предыдущий год253230331684066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24424046880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40468817800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24424046881780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4046881780562
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24424046880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40468817800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2442)/Стоимость активов (31084) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13731+3049+0) = 15.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2660)/Выручка (19440) = 13.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2442)/Выручка (19440) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.804

Индекс Альтмана Z = 16.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.21), коэффициент текущей ликвидности (10.32), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (13.68%), рентабельность компании (12.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"