Товарищество собственников жилья "8 Марта" ИНН:1006007318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79597490 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402324324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324324296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220107210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107210343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622436540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436540644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622436540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года436540644
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года591413540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года413540561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года591413540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года413540561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622436540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года436540644
21103 Выручка за отчетный год245023222313
21104 Выручка за предыдущий год232223132290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217723402234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234022341981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273-1879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1879309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273-1879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1879309
23404 Прочие доходы за предыдущий год461
23503 Прочие расходы за отчетный год948988
23504 Прочие расходы за предыдущий год8988131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179-103-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103-3179
24603 Прочее за отчетный год272319
24604 Прочее за предыдущий год231948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152-126-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-22131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152-126-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-126-22131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (622) = 24.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2177+0+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (2450) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (2450) = 6.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.065

Индекс Альтмана Z = 28.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "8 Марта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.1), коэффициент быстрой ликвидности (20.06), коэффициент текущей ликвидности (20.06), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (6.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "8 Марта"