Общество с ограниченной ответственностью "Дюна" ИНН:1006007477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942010 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200232
11504 Основные средства на конец предыдущего года232264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232264
12103 Запасы на конец отчетного года22222060
12104 Запасы на конец предыдущего года20601920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7569
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года236211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года211211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24582346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23462200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26582578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25782464
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года55
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года55
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21842080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20801984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25892485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24852389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26582578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25782464
21103 Выручка за отчетный год1209111884
21104 Выручка за предыдущий год1188412597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год906810950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1095011911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3023934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год934686
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год934686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год934686
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3632
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год898654
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год898654

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (2658) = 3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9068+2881+0) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (12091) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (12091) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.522

Индекс Альтмана Z = 45.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (35.62), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дюна"