Общество с ограниченной ответственностью "Натали" ИНН:1006007491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942375 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3622400438942212
12104 Запасы на конец предыдущего года4004389422123768
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года533000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226353365114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3081975157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197515740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6193473440100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4734401023830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6193473440302406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4734403024064504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1465111912000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1119120000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186515191600400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151916004001861
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121718511755814
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18511755814434
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1217185117550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года185117558140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311113646751192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136467511922209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311113646750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136467511920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6193473440302406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4734403024064504
21103 Выручка за отчетный год39514339302668112012
21104 Выручка за предыдущий год33930266811201226171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34402288042309512215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28804230951000226385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5112512635860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5126358620100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4349401331850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4013318520010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76311134010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1113401-2030
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год41103620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3521119390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111939-2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год352111939-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111939-203-432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3521119390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111939-2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (352)/Стоимость активов (6193) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34402+4349+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (763)/Выручка (39514) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (352)/Выручка (39514) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Индекс Альтмана Z = 4.288

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Натали"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Натали"