ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО" ИНН:1006007501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942820 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70368303989412219
11504 Основные средства на конец предыдущего года830398941221913822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70368303989412219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года830398941221913822
12103 Запасы на конец отчетного года5242815454854320
12104 Запасы на конец предыдущего года8154548543202718
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367381389336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381389336329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5752853558744656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8535587446563050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12788168381576816875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16838157681687516872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81356556113619925
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года655611361992510971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года853569561176110325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6956117611032511371
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4253988240076550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9882400765505501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4253988240076550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9882400765505501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12788168381576816875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16838157681687516872
21103 Выручка за отчетный год132308165206156710141564
21104 Выручка за предыдущий год165206156710141564142838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124173158650145349131639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158650145349131639130611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81356556113619925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год655611361992512227
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81356556113619925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год655611361992511937
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81356556113619925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год655611361992510971
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81356556113619925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год655611361992510971
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81356556113619925
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год655611361992510971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8135)/Стоимость активов (12788) = 63.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124173+0+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8135)/Выручка (132308) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8135)/Выручка (132308) = 6.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.007

Индекс Альтмана Z = 9.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (6.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРИНКО"