Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл" ИНН:1006007685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94948863 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13000
11503 Основные средства на конец отчетного года1090116611189156
11504 Основные средства на конец предыдущего года11661118915610488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1103116611180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1166111891800
12103 Запасы на конец отчетного года188351804166556425
12104 Запасы на конец предыдущего года18041665564255401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года887878841954136856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7884195411160134372
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1918421541237580
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2154123758251930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года505547205783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5472057836465
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года123127590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12759620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4752548140502190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4814050219440640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48629493065133753245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49306513375324556808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1964320490203580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2049020358226520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20043208902075823052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20890207582305222131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23073245062427324746
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24506242732474625874
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2307324506242730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2450624273247460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3733736230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37362300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5140353746574924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3537465749248803
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5513391063060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3910630654480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48629493065133753245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49306513375324556808
21103 Выручка за отчетный год787488495791156113937
21104 Выручка за предыдущий год849579115611393796999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627456895971437113221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68959714379054594679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1600315998197190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1599819719233920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1640115919215310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1591921531226760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39879-18120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79-18127160
23403 Прочие доходы за отчетный год1122297204545
23404 Прочие доходы за предыдущий год2297204545285
23503 Прочие расходы за отчетный год26607492302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-552308-21000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308-21009590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7936238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93647163
24603 Прочее за отчетный год2881671580
24604 Прочее за предыдущий год1671581910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-847132-2294721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132-22947212275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-847132-22940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132-22947210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-847)/Стоимость активов (48629) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62745+16401+0) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-398)/Выручка (78748) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-847)/Выручка (78748) = -1.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.701

Индекс Альтмана Z = 6.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (5.14), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-0.51%), рентабельность компании (-1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трасса Ойл"