Общество с ограниченной ответственностью "Норд" ИНН:1006007741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94949762 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2030150
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3015300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2030150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3015300
12103 Запасы на конец отчетного года512439257237
12104 Запасы на конец предыдущего года439257237224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2055862295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5862295306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4191274106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7627410681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7216885930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5735936380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года741718608668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603608668684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4154154150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4154154150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года139127520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127521390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554542467554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года542467554566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187176141114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176141114118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1871761410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611411140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года741718608668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603608668684
21103 Выручка за отчетный год2048199523472658
21104 Выручка за предыдущий год1995234726582475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1598154917892568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1549178920352389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4504465580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4465586230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4455706130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5706135330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5-124-550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124-55900
23503 Прочие расходы за отчетный год19171713
23504 Прочие расходы за предыдущий год17171315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-141-720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141-72770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-141-7277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-141-727771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14-141-720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-141-72770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (741) = -1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1598+445+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (2048) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (2048) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.963

Индекс Альтмана Z = 7.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Норд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (-0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Норд"