ООО "Тура" ИНН:1006007928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99468464 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188319832095
11504 Основные средства на конец предыдущего года198320952209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188319832095
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198320952209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242812447324405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244732440519773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7457932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57932114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243552505224437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250522443719887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262382703626532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270362653222096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167971497112945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14971129459678
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94041200813527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120081352712141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года576033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94421206513587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120651358712174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262382703626532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270362653222096
21103 Выручка за отчетный год231224323849
21104 Выручка за предыдущий год243238495278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356254401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254401465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195621783448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217834484813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195621783448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217834484813
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195921783445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217834454448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133153177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153177362
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182620253268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202532684086

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1826)/Стоимость активов (26238) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (356+0+0) = 549.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1956)/Выручка (2312) = 84.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1826)/Выручка (2312) = 78.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.779

Индекс Альтмана Z = 8.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (84.6%), рентабельность компании (78.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники