ООО "ЭЛЕКТРОМОНТАЖ" ИНН:1006007967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99467878 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года307339624879
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года307339624879
12103 Запасы на конец отчетного года186011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225225641896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256418961854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244025682148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256821481857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244056416110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564161106736
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80742054869
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420548694868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81742154879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421548794878
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года152309958
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3099581489
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года152309958
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3099581489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14711117273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1117273369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14711117273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1117273369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244056416110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564161106736
21103 Выручка за отчетный год133739015550
21104 Выручка за предыдущий год390155509997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133539015550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390155509920
22203 Управленческие расходы за отчетный год202243285235
22204 Управленческие расходы за предыдущий год432852358628
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-687-427315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4273151292
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год2723237223
23504 Прочие расходы за предыдущий год237223269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3398-6641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6641856
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3398-6641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6641856
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3398-6641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6641856
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31420500
32008 Величина капитала на 31421500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))339800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)339800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3180700
33008 Величина капитала на 3181700
36003 Чистые активы на 3181700
36004 Чистые активы на 31421500
41103 Поступления – всего за отчетный год15900725
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15900725
41203 Платежи – всего за отчетный год15920484
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86502
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5140482
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5600
41293 Прочие платежи за отчетный год15700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20241
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20241

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3398)/Стоимость активов (2440) = -139.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+2022) = -33.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-687)/Выручка (1337) = -51.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3398)/Выручка (1337) = -254.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Индекс Альтмана Z = -10.77

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-51.38%), рентабельность компании (-254.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники