ООО "ВОСТОК-АВТО" ИНН:1006008110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99474186 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11015012166
12104 Запасы на конец предыдущего года1501216664
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1313135293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1313203211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года845134215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45134215394
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4310813268050
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8132680552730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4441834070730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8340707355740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4441834070735574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8340707355743669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3942785167670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7851676754490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3952786167775459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7861677754593608
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55555555
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55555555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5555550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5555550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43442424160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424241606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4344242410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424241600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4441834070735574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8340707355743669
21103 Выручка за отчетный год1967244729972578
21104 Выручка за предыдущий год2447299725782139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8798731255718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8731255474698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1088157417420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1574174221040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49874794150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4794152440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3899109513270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1095132718600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3899109513270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1095132718600
24603 Прочее за отчетный год111090
24604 Прочее за предыдущий год10990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3910108513181851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1085131818511433
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3910108513180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1085131818510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3910)/Стоимость активов (4441) = -88.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (879+4987+0) = -66.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3899)/Выручка (1967) = -198.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3910)/Выручка (1967) = -198.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.88

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.082

Индекс Альтмана Z = 5.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (10.23), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-198.22%), рентабельность компании (-198.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники