ООО "ЭКСКЛЮЗИВ-ЛЕС" ИНН:1006008590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81899258 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3233684130
11504 Основные средства на конец предыдущего года3684135180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3233684130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3684135180
12103 Запасы на конец отчетного года157732044804141
12104 Запасы на конец предыдущего года32044804141991
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3053133642194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3133642188225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55121185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1882357251800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3572518023300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2205394055932848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3940559328481573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-587122227320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1222273214120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-577123227421422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123227421422-1335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84721236497
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4721236497835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277422361616657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223616166571573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2782270828510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2708285111540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2205394055932848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3940559328481573
21103 Выручка за отчетный год7550933087726538
21104 Выручка за предыдущий год9330877265386284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8770793163425126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7931634251267629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1220139924300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1399243014120
22203 Управленческие расходы за отчетный год43871915540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год719155400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16586808760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68087614120
23404 Прочие доходы за предыдущий год944191900
23503 Прочие расходы за отчетный год45402630
23504 Прочие расходы за предыдущий год4026300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1703122227320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1222273214120
24603 Прочее за отчетный год-1116000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-587122227321412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122227321412-1345
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-587122227320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1222273214120
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311222000
32008 Величина капитала на 311232000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1809000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1809000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))587000
33218 Убыток (ИТОГО)587000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1222000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1222000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-587000
33008 Величина капитала на 31-577000
36003 Чистые активы на 31-577000
36004 Чистые активы на 311232000
41103 Поступления – всего за отчетный год7590000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7590000
41203 Платежи – всего за отчетный год7645000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3151000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год833000
41293 Прочие платежи за отчетный год3661000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-55000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-55000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-587)/Стоимость активов (2205) = -26.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8770+0+438) = -18.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1658)/Выручка (7550) = -21.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-587)/Выручка (7550) = -7.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.772

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.207

Индекс Альтмана Z = -8.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-21.96%), рентабельность компании (-7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники