ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПУТНИК" ИНН:1006008826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83739688 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года-1211
11504 Основные средства на конец предыдущего года2110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года-1211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7112694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7112694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70128105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1281050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70128105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1281050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70128105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1281050
21103 Выручка за отчетный год677652937
21104 Выручка за предыдущий год6529370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95210741343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107413430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-275-422-406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-422-4060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-275-422-406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-422-4060
23403 Прочие доходы за отчетный год313460426
23404 Прочие доходы за предыдущий год4604260
23503 Прочие расходы за отчетный год393631
23504 Прочие расходы за предыдущий год36310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (70) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (952+0+0) = -28.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-275)/Выручка (677) = -40.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (677) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-40.62%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники