ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН" ИНН:1006009033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85307415 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года680000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года710000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680071007100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710030003000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2083730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8355590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20831075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8355850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года682071838175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718330553850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15151534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1515744
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года680571686267
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года716830003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года680571686267
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года716830003000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года682071838175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718330553850
21103 Выручка за отчетный год200812006234
21104 Выручка за предыдущий год120062344087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18509602065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96020651065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1582404169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24041693022
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1582404169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24041693022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1582403064
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24030642967
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1582403064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24030642967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (6820) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1850+0+0) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (2008) = 7.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (2008) = 7.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.87%), рентабельность компании (7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАН"