ООО "ЛЕСОПИЛЬНО-ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "СЕГЕЖСКИЙ" ИНН:1006009280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51324610 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65983621668271463031
11504 Основные средства на конец предыдущего года62166827146303156541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6598369152165083159500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62166159516126577155127
12103 Запасы на конец отчетного года14647115110310586463019
12104 Запасы на конец предыдущего года1511031058646301933155
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12580879432894275
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8794328942752045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1149652737909834871857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273790983487185724198
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37733726275657826489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611303105293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3031052933913
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1123060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года230600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274638811557210144168099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81155721014420102289800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340621880709375227327599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года873723369660327599244927
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года75000750007500075000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года75000750007500075000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года47322497704983321614
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года49770498332161421842
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-144225-168220-387672-289462
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-168220-393239-289462-231647
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21903-43450-262839-192848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43450-268406-192848-134805
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года437710599101127472
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36131011274726557
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года43771059910112259565
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года361310112259565273784
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17413878539332378030111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7853933237813011137374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174007109396295103228598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10939629510322859867104
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года100021877190712173
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года18771907021731470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358147913560627954260882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года913560627954260882105948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340621880709375227327599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года873723369660327599244927
21103 Выручка за отчетный год977971809926619238321618
21104 Выручка за предыдущий год809926619238321618417814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год808405651077576493325165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год651077576493325165413108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16956615884942745-3547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15884942745-35474706
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56275505404338822178
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50540433882217834810
22203 Управленческие расходы за отчетный год59081484414815544340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48441481554434041526
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5421059868-48798-70065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59868-48798-70065-71630
23203 Проценты к получению за отчетный год330974042215835837
23204 Проценты к получению за предыдущий год40422158358377853
23303 Проценты к уплате за отчетный год64158642242034422216
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64224203442221622309
23403 Прочие доходы за отчетный год61333424598542231802
23404 Прочие доходы за предыдущий год42088655462967027268
23503 Прочие расходы за отчетный год676111653525225614369
23504 Прочие расходы за предыдущий год161640523971223765532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16871295312-114393-69011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295312-114410-69011-124350
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-560-11663-66940
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11663-669725910
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-5109112640915
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год91126409151730
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4444-698151882412126
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-69815188241684721461
24603 Прочее за отчетный год-1230-371015
24604 Прочее за предыдущий год-3710152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14167224957-98209-57815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224957-98226-53094-104621
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год544262282190
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год622821900
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год1938000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21547225019-69990-57815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225019-70007-53094-104621
32003 Величина капитала на 3175000750007500075000
32005 Величина капитала на 3149770498332161421842
32007 Величина капитала на 31-168220-393238-289462-231647
32008 Величина капитала на 31-43450-268405-192848-134805
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)54420282190
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1610522501900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21547225019282190
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1416722495600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1416722495600
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)54420282190
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)544263282190
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1938000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1938000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-7890000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7890000
33003 Величина капитала на 3175000750007500075000
33005 Величина капитала на 3147322497704983321614
33007 Величина капитала на 31-144225-168219-387671-289462
33008 Величина капитала на 31-21903-43449-262838-192848
36003 Чистые активы на 31-21903-43450-262839-66037
36004 Чистые активы на 31-43450-268406-192848-134805
41103 Поступления – всего за отчетный год1273965723600574252323140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1186394721935568337291074
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2155265301009
41193 Прочие поступления за отчетный год873561139538531057
41203 Платежи – всего за отчетный год944611918579612473315907
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год642228748180472566200495
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1356131103778593856574
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12241428710551457
41293 Прочие платежи за отчетный год44356597355291457381
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год329354-194979-382217233
42103 Поступления – всего за отчетный год2639292291993639730217
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1996512291993325816850
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год642780313913110
42203 Платежи – всего за отчетный год1297175744736869019
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год753139231249019
42293 Прочие  платежи за отчетный год5440314965620
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год250958-5282483271121198
43203 Платежи – всего за отчетный год55299915000027051
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год55299915000027051
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5529997255590-27051
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период273132332-55101380
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-27005-20392270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14167)/Стоимость активов (340621) = 4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (808405+56275+59081) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54210)/Выручка (977971) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14167)/Выручка (977971) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Х5 = Выручка/Активы = 2.871

Индекс Альтмана Z = 3.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия