Общество с ограниченной ответственностью "СМК" ИНН:1006009386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89665318 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1055255
12104 Запасы на конец предыдущего года552550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8690387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года903870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8690387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года903870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6980180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7680180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года801800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8690387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года903870
21103 Выручка за отчетный год166168062620
21104 Выручка за предыдущий год680626200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155065662423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год656624230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111240197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2401970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111240197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2401970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111240197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2401970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11124089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111089
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (86) = 129.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1550+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (1661) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (1661) = 6.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 14.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМК"