Товарищество собственников жилья "Южное" ИНН:1006009393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89665301 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1167971847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года971847962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181997898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года997898964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1181997898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года997898964
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года795668585
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года668585530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года795668585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года668585530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386329313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329313434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386329313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329313434
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1181997898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года997898964
61003 Остаток средств на начало отчетного года26512
62203 Целевые взносы за отчетный год427235183578
62503 Прочие за отчетный год504848
62003 Поступило средств - всего за отчетный год432235663626
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год208214191681
63133 иные мероприятия за отчетный год208214191681
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год225221721896
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год225221721884
63003 Использовано средств - всего за отчетный год433435913577
64003 Остаток средств на конец отчетного года142651

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1181) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.06

Индекс Альтмана Z = 6.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.06), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники