Товарищество собственников жилья "Лукоморье" ИНН:1006009435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89668529 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года923737
11504 Основные средства на конец предыдущего года373737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года923737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373737
12104 Запасы на конец предыдущего года242426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119884600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года884600571
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179914630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года914630621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271951667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951667658
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2710349
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271951667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года951667658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271951667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951667658
21103 Выручка за отчетный год217819902197
21104 Выручка за предыдущий год199021970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208018152006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181520060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98175191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1751910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98175191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1751910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98175191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1751910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98151167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1511670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98151167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1511670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (271) = 36.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2080+0+0) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (2178) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (2178) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.389

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.389<2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Лукоморье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (4.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Лукоморье"