ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО" ИНН:1006009530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62055454 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146687156448126954118721
11504 Основные средства на конец предыдущего года156448126954118721130399
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года263811143794131645102160
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21541213164510216073210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410498300242258599220881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года371860258599220881203609
12103 Запасы на конец отчетного года40817383855025453095
12104 Запасы на конец предыдущего года3838550254530953311
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53716393783659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138927352295278599193816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35229527859919381684288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14742935736873260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29357368732603324
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181253425408338933258007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42540833893325800790982
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591751725650597532478888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года797268597532478888294591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года157159157159157159157159
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года157159157159157159157159
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года638638638638
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года638638638638
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1161880-1030194-697331-582457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-958093-697331-582457-444434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1004083-872397-539534-424660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-800296-539534-424660-286637
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15059176601974421932
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17177197442193224198
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15059176601974421932
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17177197442193224198
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года473996457136440136403167
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года457136440136403167363168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11067791122379673953477539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1122379673953477539192628
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года87232339101234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158077515803871117322881616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15803871117322881616557030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591751725650597532478888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года797268597532478888294591
21103 Выручка за отчетный год560642624877535688423271
21104 Выручка за предыдущий год624877535688423271428896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год565580655962626190543195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год655962626190543195522381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4938-31085-90502-119924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31085-90502-119924-93485
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9172264146984763
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2641469847634045
22203 Управленческие расходы за отчетный год15651182372202018935
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18237220201893517511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29761-51963-117220-143622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51963-117220-143622-115041
23203 Проценты к получению за отчетный год98000
23303 Проценты к уплате за отчетный год16860170003696939999
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17000369693999934727
23403 Прочие доходы за отчетный год1222670003775934936
23404 Прочие доходы за предыдущий год700037759349365013
23503 Прочие расходы за отчетный год2200072851333011520554
23504 Прочие расходы за предыдущий год285133301152055474315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-254304-347096-146545-169239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-347096-146545-169239-219070
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3440117231216
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1291172263220405
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2118-2084-2186-2266
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2084-2186-2266-2276
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год48399121492948528950
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год67464294852895021134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-203787-332863-114874-138023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-277548-114874-138023-195660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-203787-332863-114874-138023
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-277548-114874-138023-195660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203787)/Стоимость активов (591751) = -34.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (565580+9172+15651) = -5.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29761)/Выручка (560642) = -5.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203787)/Выручка (560642) = -36.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.629

Индекс Альтмана Z = -14.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-1.7), рентабельность продукции (-5.31%), рентабельность компании (-36.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕГЕЖА-ЭНЕРГО"