ООО "Межмуниципальная жилищно-коммунальная организация" ИНН:1006009643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63412420 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года337470563
11504 Основные средства на конец предыдущего года4705630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года337470563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4705630
12103 Запасы на конец отчетного года141613951874
12104 Запасы на конец предыдущего года13951874997
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года701963456151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года634561517460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29310201223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10201223741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года872887609248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года876092489198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года906592309811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года923098119198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года344134413441
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года344134413441
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года412342915990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года429159904567
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года756477329431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года773294318008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15011498380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14983801190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15011498380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14983801190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года906592309811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года923098119198
21103 Выручка за отчетный год150501451416371
21104 Выручка за предыдущий год14514163710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год903199559435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год995594350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год601945596936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год455969360
22203 Управленческие расходы за отчетный год596948594392
22204 Управленческие расходы за предыдущий год485943920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-3002544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30025440
23403 Прочие доходы за отчетный год161217
23404 Прочие доходы за предыдущий год12170
23503 Прочие расходы за отчетный год8912751138
23504 Прочие расходы за предыдущий год127511380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-15631423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-156314230
24603 Прочее за отчетный год1451350
24604 Прочее за предыдущий год13500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168-16981423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-169814230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168-16981423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-169814230
32003 Величина капитала на 31344134413441
32007 Величина капитала на 31429159904567
32008 Величина капитала на 31773294318008
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16816980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16816980
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16816980
33218 Убыток (ИТОГО)16816980
33003 Величина капитала на 31344134413441
33007 Величина капитала на 31412342915990
33008 Величина капитала на 31756477329431
36003 Чистые активы на 31756477325990
36004 Чистые активы на 31773294314567
41103 Поступления – всего за отчетный год140371308116304
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год139911301016201
41193 Прочие поступления за отчетный год4671103
41203 Платежи – всего за отчетный год147631328415822
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год395933746428
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год596751885045
41293 Прочие платежи за отчетный год483747224349
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-726-203482
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-726-203482

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (9065) = -1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9031+0+5969) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (15050) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (15050) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.039

Индекс Альтмана Z = 10.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (4.87), коэффициент текущей ликвидности (5.81), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники