ООО "МЕНЕДЖМЕНТ И КОНСАЛТИНГ ГРУПП" ИНН:1006009925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63418054 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1315580
12104 Запасы на конец предыдущего года55800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112641141512036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114151203613282
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11493106616895
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1066168952535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69400787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400787281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229572303419718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230341971816098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229572303419718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230341971816098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229232296219638
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229621963815924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229432298219658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229821965815944
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5260154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5260154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229572303419718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230341971816098
21103 Выручка за отчетный год136354895874
21104 Выручка за предыдущий год548958742337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133861521818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615218182116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-6634056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6634056221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-6634056
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6634056221
23503 Прочие расходы за отчетный год1936128
23504 Прочие расходы за предыдущий год36128503
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-6993933
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6993933-282
24603 Прочее за отчетный год44184219
24604 Прочее за предыдущий год184219138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38-8833714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8833714-420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38-8833714
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8833714-420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (22957) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1338+0+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1363) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (1363) = -2.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 818.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 809.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1638.786

Индекс Альтмана Z = 1727.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.93), коэффициент быстрой ликвидности (809.5), коэффициент текущей ликвидности (818.86), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (-2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники