ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1006010021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65692894 ОКВЭД:72.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59413
11504 Основные средства на конец предыдущего года413767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59413
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года413767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55487126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71268258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55487126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71268258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56077539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75399025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года55977529
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года75299015
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55977529
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года75299015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56077539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75399025
21103 Выручка за отчетный год2299425509
21104 Выручка за предыдущий год2550918064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2021120595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2059516599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27834914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49141465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27834914
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49141465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27834914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49141465
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год348614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год614183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24354300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43001282

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2435)/Стоимость активов (5607) = 43.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20211+0+0) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2783)/Выручка (22994) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2435)/Выручка (22994) = 10.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 11.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (10.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"