ООО "ЭСКАДА" ИНН:1006011378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67882133 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6592121
11504 Основные средства на конец предыдущего года92121125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6592121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92121125
12103 Запасы на конец отчетного года659563705
12104 Запасы на конец предыдущего года56313721085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года684575790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57514571113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749667911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66715781238
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010251015
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года611657521
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6575210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года611657521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6575210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128032
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749667911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66715781238
21103 Выручка за отчетный год198025611692
21104 Выручка за предыдущий год256142023787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16502154782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215427822769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330407910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40714201018
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330334910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33414201018
23503 Прочие расходы за отчетный год300285562
23504 Прочие расходы за предыдущий год2854050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3049348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4910151018
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49013

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (749) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1650+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (1980) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1980) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 5.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (5.34), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники