Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:1006011593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92956143 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года663796837380
12104 Запасы на конец предыдущего года7968373800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359080172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40456725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4567250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10628419840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8419845770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1062841984577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8419845770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2403203800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3203801100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640720780210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7207802100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года332000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года332000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90121204237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1212042370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года901212040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1212043670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1062841984577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8419845770
21103 Выручка за отчетный год77058055107312013
21104 Выручка за предыдущий год80551073120130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5650635590791891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6355907914660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2055170016520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170016525470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3668509670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8509671190
22203 Управленческие расходы за отчетный год13154502470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4502473060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3744004380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4004381220
23303 Проценты к уплате за отчетный год48000
23503 Прочие расходы за отчетный год18201812
23504 Прочие расходы за предыдущий год2018120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3083804200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3804201100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6860400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год604000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240320380110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3203801100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2403203800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3203801100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (1062) = 22.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5650+366+1315) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (374)/Выручка (7705) = 4.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (7705) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.517

Индекс Альтмана Z = 10.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (11.8), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.85%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"