Общество с ограниченной ответственностью "Осирис" ИНН:1006011667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92943991 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года486125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459638
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459638
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года188302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312107
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года318147
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года147531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147531
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459638
21103 Выручка за отчетный год42683720
21104 Выручка за предыдущий год37202700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39343314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33142551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год406149
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год406149
23503 Прочие расходы за отчетный год14694
23504 Прочие расходы за предыдущий год9442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год188312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год312107

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (506) = 37.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3934+0+0) = 8.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (4268) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (4268) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.591

Индекс Альтмана Z = 10.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Осирис"