Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело" ИНН:1006011748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92944230 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347496576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4965760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1626191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363522767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5227670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363522767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5227670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219177128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1771280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144345130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3451300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144345639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3456390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363522767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5227670
21103 Выручка за отчетный год4481014612
21104 Выручка за предыдущий год10146120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400932481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9324810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4882131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год821310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4882131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год821310
23503 Прочие расходы за отчетный год131935
23504 Прочие расходы за предыдущий год19350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3563135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3249118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (363) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400+0+0) = 12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (448) = 10.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (448) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.521

Индекс Альтмана Z = 6.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (10.71%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Слово и дело"